KSeF 2.0 obligatoryjny z uwzględnieniem najnowszych zmian – nowa era faktur VAT

Zdzisław Modzelewski

Doradca podatkowy, partner w spółce doradztwa podatkowego, doświadczony wykładowca i praktyk, od wielu lat specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT, autor licznych artykułów o tematyce podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując w międzynarodowych spółkach zajmujących się doradztwem podatkowym Stały współpracownik naszej firmy.

1. KSeF i faktura ustrukturyzowana w wersji obowiązkowej

• terminy wdrożenia obowiązkowego KSeF,
• podmioty zobowiązane do stosowania KSeF,
• wyłączenia z KSeF (dokumenty, które nie muszą lub nie mogą znaleźć się w KSeF),
• okresy przejściowe, w tym dla sankcji i przelewów z nr KSeF

2. Zasady wystawiania faktur ustrukturyzowanych w modelu obligatoryjnym KSeF

• faktura, faktura elektroniczna i faktura ustrukturyzowana – podobieństwa i różnice,
• faktura ustrukturyzowana i schema logiczna FA(3),
• pola obowiązkowe, fakultatywne i opcjonalne,
• data wystawienia faktury ustrukturyzowanej, data jej odbioru,
• nr identyfikacyjny faktury nadany przez KSeF i jego rola,
• kod QR na fakturze i jego rola,
• możliwość dodawania załączników do faktury,
• tryby przesyłania faktur do KSeF i ich wady i zalety,
• zasady wystawiania faktur w okresie awarii i KSeF i niedostępności systemu (offline).

3. Modele fakturowania w KSeF

• sprzedaż dla podatników czynnych (B2B),
• sprzedaż dla podatników zwolnionych (B2B),
• sprzedaż dla podmiotów zagranicznych (B2B),
• sprzedaż dla konsumentów (B2C),
• sprzedaż dla rolników ryczałtowych i innych podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej,
• faktury korygujące w KSeF,
• samofakturowanie w KSeF,
• faktury VAT RR w KSeF oraz zmiany przepisów w zakresie dokumentowania sprzedaży przez rolników ryczałtowych

4. Nadawanie uprawnień do korzystania z KSeF i zarządzanie uprawnieniami w KSeF

• uprawnienia pierwotne i uprawnienia wtórne,
• ZAW-FA i pieczęć elektroniczna,
• wykorzystanie aplikacji KSeF do nadawania uprawnień

5. Uwierzytelnianie się i nadawanie uprawnień w KSeF:

• podpis kwalifikowany,
• pieczęć elektroniczna,
• profil zaufany,
• token,
• certyfikat (wystawcy) KSeF,
• podpis elektroniczny dla osób zagranicznych?

6. Nabycia w KSeF

• co zmieni KSeF w ewidencjonowaniu zakupów i rozliczaniu podatku VAT,
• termin odbioru faktury ustrukturyzowanej oraz faktury wystawionej w trybie awarii lub trybie offline,
• terminy odliczenia podatku naliczonego z faktur krajowych,
• zakupy zagraniczne a KSeF (WNT, dostawa z montażem, import towarów lub import usług)

7. Inne rozwiązania przewidziane w KSeF:

• identyfikator wewnętrzny i jego rola,
• Podmiot3 w schemie,
• identyfikator płatności (zbiorczy) – do czego jest potrzebny?
• sankcje w KSeF

8. Jak się przygotować do obligatoryjnego KSeF?

• organizacja firmy,
• jak przygotować biuro rachunkowe,
• dostosowanie regulaminów lub postanowień umownych

9. Podsumowanie, dyskusja, pytania i odpowiedzi